Обновлен порядок заполнения уведомления об исчисленных налогах

УФНС России по Липецкой области напоминает, что для предоставления в налоговый орган корректного уведомления об исчисленных суммах налогов необходимо учитывать новый порядок заполнения и формат подачи, установленный приказом ФНС России от 16.01.2024 N ЕД-7-8/20@.

Налоговый агент по НДФЛ с отчетных периодов 2024 года в поле "Отчетный (налоговый) период (код) / Номер месяца (квартала)" при проставлении кодов "21", "31", "33", "34" указывает номер:

·            01, 02, 03 - за период с 1-го по 22-е число первого, второго, третьего месяца квартала соответственно;

·            11, 12, 13 - за период с 23-го по последнее число первого, второго, третьего месяца квартала соответственно.

По НДФЛ, удержанному, например, с 1 по 22 апреля, код периода - 31/01, а по удержанному с 23 по 30 апреля - 31/11.

В иных случаях поле "Отчетный (налоговый) период (код) / Номер месяца (квартала)" заполняются согласно таблице:

Платежи

Коды

Ежемесячные авансовые платежи

При заполнении кодов "21", "31", "33", "34" указывают номер месяца квартала (01, 02, 03). Например, 31/02

Авансовые платежи за I квартал, полугодие, 9 месяцев (кроме НДФЛ, который платят по ст. 227 НК РФ)

При заполнении кода "34" проставляют номер 01, 02, 03. Например, 34/02

Авансовые платежи за I квартал, полугодие, 9 месяцев по НДФЛ, который платят по ст. 227 НК РФ

Указывают 21/04, 31/04 и 33/04

Налог на имущество за год

При заполнении кода "34" указывают 04

Также уточнены все вопросы по заполнению уведомлений по налогам, не требующим представления декларации. В уведомлении за налоговый (отчетный) период поле "КПП, указанный в соответствующей налоговой декларации (расчете)" заполняется идентично полю "КПП". Это касается уведомления по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам. В поле "Отчетный (календарный) год" отражается налоговый период (календарный год), за который исчислили налог.

Изменения затронули и поле "Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика, плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента". Так, для электронной доверенности в нем указывают ее GUID.